La Càtedra de Finances Sostenibles insta la banca espanyola a incrementar la seva ambició pel compliment dels PRB

• Càtedra de Finances Sostenibles en col·laboració amb Triodos Bank España i GABV (2023) "Perspectivas de la banca responsable. España 2023" Descarregar Resum executiu / Descarregar Informe complet

La Càtedra Internacional de Finances Sostenibles de la UPF Barcelona School of Management i Triodos Bank presenten la 1a edició de l'estudi “Perspectives de la banca responsable. Espanya 2023”, en col·laboració amb la Global Alliance for Banking on Values (GABV). L'informe té com a objectiu analitzar l'escenari actual de la banca espanyola en relació al compliment dels Principis de Banca Responsable (PRB) establerts per les Nacions Unides, i d'altres dos marcs de referència: el GABV Scorecard de la Global Alliance for Banking on Values (GABV) i l'aplicació de la Taxonomia de la UE. Es tracta del primer estudi d'àmbit nacional que avalua l'aplicació dels Principis de Banca Responsable sota tres marcs de referència.

Situació del sector bancari espanyol respecte al qualificatiu de “banca responsable”

L'estudi conclou que molts dels bancs espanyols signants dels PRB de UNEP FI han iniciat el camí amb bon ímpetu, si bé encara queda bastant per recórrer per a poder atorgar-se l'etiqueta de banca responsable. L'estudi elaborat per la Càtedra de Finances Sostenibles mostra que moltes entitats ja han pres mesures concretes per a implementar els principis de banca responsable, com l'establiment d'objectius específics per a reduir la seva petjada de carboni o per a finançar projectes d'energia renovable. Les entitats compensen les emissions d'abast 1 i 2 al 100% i estan en camí cap a manejar, compensar i reportar també les d'abast 3 en el futur, si bé encara no s'observen moviments significatius pel que fa a les emissions de gasos d'efecte d'hivernacle (GEI) motivats per la cartera de préstecs i inversions.

Desequilibris en la performance i el reporting per la falta d'un marc d'anàlisi única 

A més dels Principis de Banca Responsable (PRB), l'estudi aplica altres dos indicadors, com la ràtio d'elegibilitat (l'indicador de l'exposició dels bancs en activitats econòmiques que contribueixen als objectius mediambientals de la UE) o el Scorecard de los Principles for Values-based Banking (PVBB). Sota aquests marcs de referència les realitats que s'observen són una mica diferents. El sector bancari a Espanya compleix amb les recomanacions dels PRB en un nivell mig – alt aquest aquest compliment se situa com mig - baix en una lectura de les seves ràtios d'elegibilitat segons la taxonomia de la Unió Europea i queda en un rang baix en el compliment hipotètic dels principis holístics de la GABV.
D'aquestes dades, s'extreu que, tot i que el sector ha començat a prendre mesures adequades i en la bona direcció, la qual cosa són molt bones notícies, també és cert que encara no mostra suficients evidències significatives com per a afirmar rotundament que ens trobem davant una banca responsable.

L'estudi destaca la rellevància del marc d'anàlisi de referència (uns són més durs que uns altres) i detecta un desequilibri en la performance i reporting de les entitats en matèria de sostenibilitat segons el marc triat. Per exemple, el scorecard de la Global Alliance for Banking on Values no acceptaria algunes activitats que sí que acceptaria la taxonomia de la UE.

Així mateix, és important puntualitzar que els PRB i els PVBB coincideixen en alguns principis, però mesuren coses molt diferents. Els Principles for Values-based Banking es focalitzen en una manera d'entendre la banca més centrada en les comunitats i en el servei pròxim al territori, no sols en els valors que la inspiren o en la capacitat transformadora del seu balanç.

En paraules de Marcos Eguiguren, director de la Càtedra Internacional en Finances Sostenibles de la UPF-BSM, “és fonamental la necessitat de comptar amb un marc adequat i unificat de finances sostenibles per a promoure nous models econòmics que impulsin una societat més verda, justa i inclusiva”. I afegeix: “Estudis com aquest ens permeten analitzar les necessitats del sector i traçar les línies que han de seguir les entitats que ja mostren intenció d'impulsar el canvi”.

Transparència, claredat i indicadors senzills en matèria reguladora 

Amb la finalitat de posar llum sobre la situació real de la banca espanyola en l'àmbit de la banca responsable, la primera edició de l'estudi “Perspectives de la banca responsable. Espanya 2023” inclou recomanacions per al sector financer i entitats reguladores amb el ferm compromís de treballar alineats en l'assoliment dels objectius de l'Acord de París i de l'Agenda 2030:

1. Major claredat en la composició de les carteres d'actius dels bancs. La identificació dels tipus d'inversió i productes, així com clients i projectes als quals es pot i ha de finançar és de rellevància fonamental. Aquesta identificació construeix l'economia real i delimita quin és el paper de la banca en la generació de la societat del futur. Actualment no és possible identificar amb claredat els impactes negatius de l'activitat del sector en el seu conjunt en relació als ODS i a l'Acord Climàtic de París i la informació és relativa i inconnexa quant als impactes positius.
2. Impulsar el principi de transparència amb la creació d'indicadors senzills. És necessari crear eines que contribueixin a la construcció d'indicadors que puguin ser objecte de seguiment i informin els grups d'interès i a la societat en general sobre els impactes positius i negatius de cada banc i del sector, sempre de manera relativa a la grandària total del balanç de cada entitat. Un exemple podria ser la utilització de dades sobre la base del concepte TBL (Triple Bottom Line) que maneja la GABV i que permet aterrar la classificació de les carteres en tres dimensions: apoderament social, regeneració ambiental i prosperitat econòmica que poden alinear-se senzillament amb els ODS.
3. Integració real del principi de Governança i Cultura. El sector hauria d'integrar la sostenibilitat amb la visió i missió de la seva entitat, així com en les operacions diàries. És important destacar que integració i prioritat estratègica no signifiquen el mateix que adaptar el propòsit i la missió de l'entitat financera a una visió diferent del que ha de ser la societat. Una prioritat estratègica és una cosa que pot alterar-se, però el propòsit d'una entitat és molt més estable i més difícil de canviaar.
4. Impulsar una regulació senzilla i real. Treballar i impulsar la transparència amb una regulació més àgil, comprensible i accessible. Actualment la regulació és complexa i excessivament orientada al compliment de determinades dades, i no sempre contribueix a la millora del perfil responsable de les entitats. Que una regulació sigui més i senzilla no vol dir que sigui menys rigorosa.
5. L'informe conclou que el sector ha de ser felicitat i aplaudit per l'impuls i iniciativa dels últims anys, encara que també destaca que encara no hi ha suficients evidències significatives (en la la ràtio d'elegibilitat, en la mesura d'impactes negatius de l'activitat financera en relació a la grandària global dels seus balanços)o en el sentit més holístic de la visió dels PVBB) com per a afirmar rotundament que a Espanya ens trobem davant banca responsable.